勘察设计企业工程总承包项目风险管理
发布时间：2023-08-19
近年来，我国勘察设计企业正从多元化方向向着设计施工一体化的方向发展，越来越多的勘察设计企业开始采用工程总承包模式，该模式下包括了工程设计至施工的整个过程，这也对勘察设计企业的自身管理提出了更高的要求。文章根据勘察设计企业的特点，对工程总承包项目中存在的问题以及风险进行探讨，并针对性提出了一定的完善措施。
1 前言
近年来随着勘察设计行业的发展，多数企业的业务已经开始拓展至工程建设运作、组织等领域，部分企业还开始尝试工程总承包、项目管理等全新的业务。有研究报告发现，目前我国勘察设计企业总业务收入的 60% 左右均由工程总承包业务提供。勘察设计企业在工程项目中具有一定的主导地位，因此设计也是工程总承包项目的核心优势，但工程总承包项目对设计、采购、施工、试运行等各个环节均有一定的要求，对承包商的综合能力要求较高，而勘察设计企业的主要业务以勘察、设计、咨询为主，与工程总承包项目的内容有所区别，这也导致企业在工程总承包项目中存在着不同的风险。因此，必须要对勘察设计企业承接的总承包项目进行全面分析，评估项目中存在的风险以及企业的不足之处，做出针对性的改进，从而加强企业的风险控制能力，保证企业的经济效益与工程质量。
2 勘察设计企业工程总承包项目的潜在风险
2.1 法律法规的漏洞
我国现行的法律法规主要针对于设计与施工相分离的模式，但工程总承包项目包含了工程的各个阶段，目前尚未出台针对性的规定，部分地方法规也存在一定的缺陷。目前在《建筑法》《合同法》中含有与工程总承包相关的法条，但主要以概念阐述、原则性规定为主，操作性较低，实践中难以对工程总承包模式进行有效的管理。中央层面的法律法规中仅有规范性文件对总承包项目有一定的指导意义，但这类文件的法律层级较低，难以对工程总承包管理形成有效约束。
近年来随着我国建筑业的改革，工程总承包制受到广泛运用，各个地方政府均针对工程总承包管理出台了一定的文件。但由于我国地域广泛，不同的地区经济发展、市场规律、管理制度等各个方面均存在一定的区别，工程总承包项目的文件也可能与中央的规范性文件存在冲突。
2.2 缺乏有效的引导模式，投标与合同不利条款较多
工程总承包模式目前已在国际上得到广泛应用，在我国石油、化工等领域也取得了一定的进展，但在建筑行业仍处于起步阶段。应用该模式的工程特点主要表现为工期短、专业性强、复杂工艺多等，需要在项目起步阶段对建设单位进行有效引导。
我国多数勘察设计企业在工程咨询方面积累了一定的经验，能够根据项目的实际情况对其可行性进行评估，但由于我国部分地区规定了与项目利益相关方不得参与总承包的投标，这可能导致勘察设计企业不具备参加工程总承包项目的投标资格。另一方面，勘察设计企业进行可行性研究后，对项目的情况有着全面的了解，一旦具备参与投标的资格后，相比其他企业更加容易中标，导致投标一定程度上缺乏了公正性。因此，勘察设计企业在可行性研究与总承包项目方面均存在着一定的风险。
工程总承包的竞标方式以固定总价为主，在项目发包时的资料有限，一般仅有项目功能、设备参数等，但从施工招标的角度分析，大多采用工程量清单标价的方式。勘察设计企业在实际施工中的经验较少，仅依赖工程量清单无法对项目进行全面的评估，做出的报价与实际工程的差距较大，而报价与企业的经济收益、中标率密切相关，因此勘察设计企业在投标中存在着巨大的风险。
在工程招标时，由于招标人处于主导地位，因此一般会在招标文件中拟定关键条款，但这类条款往往存在对承包商不利的情况，例如边界不清晰、价格模式矛盾、合同条款过于苛刻等。虽然这类不利条款在中标后的合同条款中存在调整空间，有经验的承包商能够敏锐察觉不利条款的存在并适当修改，但勘察设计在面临这类工程时缺乏合同谈判经验，缺乏有效的合同条款审核流程，在合同履行的过程中埋下了巨大的风险。
2.3 企业税收策划不当，资金管理体系不完善
工程总承包项目中包含了工程的各个环节，是一种混合型的业务，同时工程总承包合同中的价格也包括了工程费、设备费、管理费等细节内容，这些内容包括多个流转税，不同的流转税的税率也有所不同，构成较为复杂。另一方面，工程所处地区的不同在税收方面也存在一定的区别，而勘察设计企业传统的业务为服务类，税收计算相对简单，业务转型后若企业内部财务人员缺乏一定的综合素质，可能会使企业面临着巨大的税收，不仅降低了项目的经济收益，也可能对企业的转型发展造成一定的影响。
另一方面，工程总承包项目普遍具有规模大、结构复杂、前期成本高等特点，部分工程总承包项目还存在一定的支付条款，企业在项目前期需要垫付大量的费用，而多数勘察设计企业缺乏有效的资金管理体系，若同时出现对项目所在区域政策、税收不熟悉的情况，勘察设计企业就会面临经营困难、工期延误、违约罚款等一系列问题。
2.4 项目评估不当，管理失控
勘察设计企业承接工程总承包项目时，由于对项目的重点内容缺乏实际经验，经常会采用“再分包”的方式，将重点内容交由经验丰富的企业进行处理。此时由于勘察设计企业经验不足，无法对项目中消耗的资源、成本进行准确估算，同时无法对“再分包”企业的能力进行有效评估，会严重影响企业的经济收益。另一方面，对于拟承接的项目，勘察设计企业对自身能力、项目成本、资源消耗分析存在不足或失误之处，在项目实施的过程中极有可能出现无法按时交付的风险。
另一方面，勘察设计企业在最初转型期，对工会质量、施工进度、施工现场安全管理方面缺乏一定的经验，无法在施工中进行有效的控制，可能出现管控过严或过松的情况，均会对项目造成严重的影响。若管控过严，会对项目的正常施工造成影响，导致项目无法按期完成；若管控过松，则有可能导致项目失控，无法保证工程的质量，处于两难境地。
此外，勘察设计企业在实施工程总承包项目时，一般会选择相应的分包商负责对材料、施工、设备等物品的采购，此时若勘察设计企业缺乏实力过硬的分包商或分包商资源不足，就可能会影响相关物品的供应，导致工程质量不佳或无法按期完成，为后期的项目交付埋下了巨大的风险。
2.5 管理与技术人才短缺
勘察设计企业具有丰富的工程设计经验，所具备的人才也多为工程设计领域，在工程的设计阶段能抽调多个领域的专家进行全面分析，而工程总承包项目的结构构成较为复杂，企业不仅要负责设计、施工、采购，同时还要负责法律、财务、造价、管理等领域的团队与人才，这是勘察设计企业的短板之一。另一方面，虽然勘察设计企业具备一定的设计、咨询以及测量经验，但由于没有进行过现场施工，难以对施工现场进行有效的管理，可能引发施工衔接不当、施工延期等情况。
3 勘察设计企业工程总承包项目潜在风险的应对与管理
3.1 完善相关法律法规
目前我国的法律法规还没有对工程总承包项目做出全面的规定，因此对于缺乏施工自制的设计勘察企业，可以与具备承包资质的企业形成联合，共用承接工程总承包项目，从而降低企业自身面临的风险。若勘察设计企业单独承接工程总承包项目时，可以将施工的环节分包给经验丰富的施工企业，通过办理质量监督、安全监督备案的方式，分担企业的风险。但在分包时勘察设计企业应充分考虑到工程的专业性，选择符合要求的分包企业，避免出现肢解分包等风险。
勘察设计企业对于中标的总承包项目，承包商应当对项目所在地的法律法规进行查询，在总承包项目施工过程中，应当遵循当地的法律法规，从而预防项目中的法律风险。同时，企业还应当与项目所在区域的相关部门进行联系，了解项目的管理标准，保证项目的各个环节符合地方政府的监管要求。
3.2 合理引导项目，补充合同条款审核
为了预防项目建设不当造成的风险，勘察设计企业应当对项目进行全面、深入的了解，并结合自身实际情况进行分析，判断项目是否适合采用工程总承包模式。在对项目进行评估时，应重点关注工期、项目特征、工程规模、工艺复杂度等内容，只有当项目符合工程总承包模式时，才有必要进行有效的引导，否则盲目引导会消耗企业大量的人力、物力。其次，当项目方案基本确定后，应对业主进行适当的引导，尽早完成对工程总承包项目的招标，从而有充分的时间对项目进行分析，减少项目前期的不确定投入，减少企业的投入成本。
勘察设计企业的传统业务主要是对项目的可行性以及设计方案进行编制，在面临工程总承包项目时，勘察设计企业应当判断是承接前期咨询还是总承包项目，评估两者之间的经济收益，进行合理的抉择。总承包项目的结构复杂、规模大、利润空间大，相比之下科研和设计方案项目的费用明显较低。若工程所在地有明确法律法规规定“前期咨询单位不得参与总承包项目”时，勘察设计企业可放弃科研和设计方案投标，以总承包投标为主。
为了降低勘察设计企业在投标价方面的风险，投标前应当对不同的设计方案进行细化，对于项目中的关键工艺和环节进行深入分析，计算具体的工程量。同时，对与项目有关的设备、材料等，要结合设计方案在投标前与相关的供应商进行沟通，确定具备资格的供应商，从而在短时间内确定资源的价格。
勘察设计企业购买招标文件后，应当将文件提交至法务部门进行审核。投标时应根据法务部门分析出的风险要素制定针对性的投标策略，并通过招标流程中的答疑环节，将不明确的法律条款解释清楚。签订合同时，应与招标人进行合同谈判，对合同中的不当或不合理之处进行再次沟通，从而争取勘察设计企业的合法利益。合同成功签订后，安排负责合同谈判的人员与企业项目部进行交底，帮助项目部人员了解合同的具体内容，并强调合同的执行力度，加强勘察设计企业的合同意识。
3.3 重视税收筹划与资金管理
勘察设计企业在参加项目投标标价前，应当选择具备实际经验与专业知识的人员对项目的相关税收内容进行规划，在项目前期进行全面的调研，了解项目需要缴纳的税收类型以及具体税率，明确项目所在地有关税费的规定。同时，还需重视对项目资金的管理与筹划，保证项目实施过程中资金能够严格遵照规范使用，从而最大程度上降低企业面临的财务风险。若工程项目的付款条件较多，勘察设计企业可在分包时采用同样的付款方式，从而转移企业的财务风险。对于特殊性较强的工程项目，勘察设计企业可采用购买工程保险的方式，降低自身的财务风险。
3.4 强化企业内部职能，对项目进行科学化评估
在拟承接工程总承包项目时，勘察设计企业应当对自身的承接能力进行评估，判断自身是否具备承接项目的能力与资格。同时，勘察企业还应当做好自身的内部风险控制，根据企业内部不同部门的职责与能力，对工程总承包项目各个流程的内容落实相应的职责，由各个部门负责对自身业务的风险控制。同时，勘察设计企业还需要完善与工程总承包项目相关的责任制度，例如经理负责制、安全生产责任制、绩效考核制度等，结合经营项目与工程内容配备相应的设备以及安全生产措施，重视对项目参与人员的培训，保证整个工程处于可控状态下。
当勘察设计企业面临分包商、供应商交付能力不足的情况时，应从以下几方面入手：第一，从根本上进行分析，分别对分包商、供应商的信誉、能力、经验等进行考察，并采用招投标的方式选择具体的分包商与供应商；第二，在企业日常运营中，要注重与优质的企业建立合作机制，从而形成稳定的供应、分包链，风险控制能力更强。
3.5 强调人才的引进与培养
由于工程总承包项目的结构较为复杂，勘察设计企业必须要重视对复合型管理人才的引进与培养。企业一方面要拓展招聘渠道，从行业外引进专业素质过硬的人才，尤其是具备中高级项目管理经验的人才；另一方面则需要建立相应的人才激励机制，为人才提供上升通道与多方向发展方向，如技术管理、项目管理、商务行政等，从而留住人才，为企业的可持续发展奠定基础。
另一方面，由于勘察设计企业在设计方面的经验丰富，而施工方面的经验较少，为了避免出现设计与施工脱节的情况，需要设计人员全程参与项目管理。因此，在设计时需要考虑到项目的采购、施工等，让设计人员逐步适应工程总承包项目的业务内容，进一步提高设计方案的可行性与科学性，充分发挥设计方案在工程中的作用。此外，勘察设计企业还可以与施工经验丰富、工艺先进的企业形成战略合作关系，共同负责工程总承包项目，这样不仅能充分发挥不同企业的优势，还能达到分担风险的效果。
4结语
勘察设计企业工程总项目风险管理是一个复杂的工程，企业应当注重对各个环节风险的分析与识别，充分利用以设计为主导的集成化优势，达到整体优化的目的，从而在保证企业经济效益的同时，提高工程质量，维持勘察设计企业工程总承包模式的稳定发展。
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